Etätyö on mullistanut tavan, jolla suhtaudumme työntekoon. Enää emme ole sidottuja tiettyyn toimistoon tai edes kotikaupunkiin – työ kulkee mukanamme läppärin laukussa. Tämä vapaus on avannut ovia monille asiantuntijoille, jotka haluavat yhdistää työn ja matkustelun tai palvella asiakkaita ympäri maailmaa.
Kevytyrittäjyys sopii tähän uuteen maailmaan kuin nenä päähän. Se tarjoaa helpon ja riskittömän tavan testata omia siipiä yrittäjänä ilman oman yrityksen perustamisen byrokratiaa. Mutta mitä tapahtuu, kun asiakas löytyykin Suomen rajojen ulkopuolelta?
Moni kevytyrittäjä pohtii samoja kysymyksiä:
Tämä opas on tehty juuri sinulle. Käymme läpi selkeästi ja esimerkkien avulla, miten kevytyrittäjän laskutus ulkomaille ja ulkomailla toimii. Ei enää epävarmuutta, vaan selkeitä ohjeita matkallasi kohti kansainvälisiä markkinoita!
Ennen kuin sukellamme syvemmälle kansainväliseen laskutukseen, kerrataan lyhyesti, mitä kevytyrittäjyys tarkoittaa.
Kevytyrittäjä on henkilö, joka myy omaa osaamistaan ja laskuttaa tekemästään työstä ilman omaa Y-tunnusta. Homma toimii laskutuspalvelun, kuten FlexWorkin, kautta.
Näin se toimii käytännössä:
- Sovit työstä asiakkaan kanssa.
- Teet työn valmiiksi.
- Luo lasku helposti laskutuspalvelun järjestelmässä.
- Laskutuspalvelu lähettää laskun asiakkaallesi, hoitaa paperityöt, verojen tilitykset ja muut velvoitteet.
- Kun asiakas maksaa laskun, laskutuspalvelu maksaa rahat sinulle palkkana.
Kevytyrittäjyys on siis joustava tapa työllistää itsesi ja keskittyä olennaiseen – eli siihen työhön, josta nautit. Se on täydellinen ratkaisu esimerkiksi opintojen tai palkkatyön oheen tai vaikka kokoaikaiseksi tavaksi toimia yrittäjämäisesti.
Tämä on yleisin tilanne: asut Suomessa, mutta asiakkaasi on toisessa maassa. Olitpa sitten graafinen suunnittelija, kääntäjä tai IT-konsultti, maailma on täynnä potentiaalisia asiakkaita. Laskun lähettäminen ulkomaille on aivan yhtä helppoa kuin Suomeen, kunhan muistat muutaman tärkeän asian, jotka liittyvät arvonlisäveroon (ALV).
Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään useimpien tavaroiden ja palveluiden hintaan. Suomessa yleinen ALV-kanta on 24 %. Kun laskutat suomalaista asiakasta, lisäät tämän veron laskun loppusummaan.
Kansainvälisessä kaupassa säännöt kuitenkin muuttuvat. Se, miten ALV käsitellään, riippuu kolmesta asiasta:
Käydään nämä tilanteet läpi esimerkkien avulla.
Kun myyt palvelun toisessa EU-maassa sijaitsevalle yritykselle, jolla on voimassa oleva ALV-tunniste (VAT number), käytetään yleensä käännettyä verovelvollisuutta (Reverse Charge).
Mitä käännetty verovelvollisuus tarkoittaa? Se tarkoittaa, että sinä myyjänä et lisää laskuun suomalaista arvonlisäveroa. Sen sijaan ostaja on velvollinen laskemaan ja maksamaan arvonlisäveron omassa maassaan oman maansa sääntöjen mukaan.
Tämä yksinkertaistaa kaupankäyntiä huomattavasti.
Toimi näin:
Esimerkki: Maria on suomalainen markkinointikonsultti. Hän tekee projektin saksalaiselle yritykselle Berliinissä. Maria pyytää asiakkaalta tämän ALV-tunnisteen (esim. DE123456789), lisää sen laskulle ja merkitsee ALV-kannaksi 0 %. Laskulle hän kirjoittaa “Reverse charge”. Saksalainen yritys hoitaa verot Saksan päässä.
Jos asiakkaasi on yksityishenkilö toisessa EU-maassa, tilanne on erilainen. Pääsääntöisesti myyt palvelun suomalaisella arvonlisäverolla (24 %).
Toimit siis aivan samoin kuin laskuttaisit suomalaista kuluttaja-asiakasta. Lisäät laskun loppusummaan 24 % arvonlisäveron, ja laskutuspalvelu hoitaa sen tilittämisen Suomen verottajalle.
Esimerkki: Pekka on personal trainer ja myy etävalmennuspaketin yksityishenkilölle Ruotsiin. Koska asiakas on kuluttaja, Pekka tekee laskun, johon lisätään normaali 24 % ALV.
Huom! Tietyissä digitaalisissa palveluissa (tele-, lähetys- ja sähköiset palvelut) on erityissääntöjä. Jos myynti näissä palveluissa ylittää 10 000 euron vuosirajan EU-kuluttajille, vero tulee maksaa ostajan maahan. Tällöin käytetään EU:n arvonlisäveron erityisjärjestelmää (OSS-järjestelmä). Kevytyrittäjänä sinun ei yleensä tarvitse huolehtia tästä, sillä laskutuspalvelu ohjeistaa tarvittaessa.
Kun asiakkaasi sijaitsee EU:n ulkopuolella, esimerkiksi Yhdysvalloissa, Norjassa tai Isossa-Britanniassa, palvelun myynti on yleensä arvonlisäverotonta. Tässä ei ole väliä, onko asiakas yritys vai yksityishenkilö.
Myynti EU:n ulkopuolelle katsotaan palveluvienniksi, ja se on lähes aina ALV 0 %.
Toimi näin:
Esimerkki: Tiina on web-kehittäjä ja suunnittelee verkkosivut amerikkalaiselle startup-yritykselle. Hän tekee laskun dollareina ja merkitsee ALV-kannaksi 0 %. Laskulle hän lisää maininnan “VAT 0 %, sale of services outside the EU”.
Kansainvälisessä laskussa tulee olla samat perustiedot kuin kotimaisessakin, mutta muutama lisäys on tärkeä:
Kansainvälisessä laskussa lisäksi:
Laskutuspalvelut, kuten FlexWork, luovat automaattisesti oikeanlaiset laskupohjat, joten sinun tarvitsee vain syöttää oikeat tiedot.
Entä jos sinä olet se, joka pakkaa laukut ja suuntaa ulkomaille? Voitko jatkaa kevytyrittäjänä ja käyttää suomalaista laskutuspalvelua? Kyllä voit!
Tässä tilanteessa arvonlisäverosäännöt pysyvät samoina kuin yllä, koska toimit edelleen suomalaisen laskutuspalvelun kautta. Tärkeämmäksi kysymykseksi nousevat kuitenkin verotus ja sosiaaliturva. Ne riippuvat siitä, kuinka kauan aiot oleskella ulkomailla.
Jos teet töitä ulkomailta käsin tilapäisesti, esimerkiksi muutaman viikon tai kuukauden, asiat ovat yleensä yksinkertaisia.
Vinkki: Jos työskentelet toisessa EU/ETA-maassa, Sveitsissä tai Isossa-Britanniassa, hae Kelasta A1-todistus. Se todistaa, että kuulut Suomen sosiaaliturvaan, eikä sinulta voida periä sosiaaliturvamaksuja myös työskentelymaassa.
Laskuttaminen hoituu siis aivan samalla tavalla kuin Suomesta käsin. Tarvitset vain toimivan nettiyhteyden.
Jos oleskelusi ulkomailla kestää yli kuusi kuukautta, tilanne muuttuu monimutkaisemmaksi. Tällöin sinusta voi tulla työskentelymaan verovelvollinen ja voit siirtyä sen maan sosiaaliturvan piiriin.
Nämä asiat ovat hyvin maakohtaisia ja riippuvat kansainvälisistä verosopimuksista.
Yleinen verovelvollisuus Suomeen:
Paikallinen verovelvollisuus:
Sosiaaliturva:
Tärkeää: Jos suunnittelet pidempää oleskelua ulkomailla, selvitä aina oma tilanteesi etukäteen. Ota yhteyttä Suomen Verohallintoon ja Kelaan sekä kohdemaan viranomaisiin. Ammattilaisen, kuten veroasiantuntijan, apu voi olla myös tarpeen.
Voit jatkaa suomalaisen laskutuspalvelun käyttöä, vaikka asuisitkin ulkomailla. On kuitenkin sinun vastuullasi selvittää ja hoitaa vero- ja sosiaaliturvavelvoitteesi asuinmaahasi.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että:
Tämä vaatii hieman enemmän oma-aloitteisuutta, mutta on täysin mahdollista.
Kansainvälinen laskutus voi aluksi tuntua monimutkaiselta, mutta kun perusasiat ovat hallussa, se on helppoa. Tässä vielä tiivis muistilista avuksesi.
Maailma on pienentynyt, ja osaamisellesi on kysyntää kaikkialla. Kevytyrittäjänä sinulla on upea mahdollisuus palvella asiakkaita ympäri maailmaa tai tehdä unelmistasi totta ja työskennellä sieltä, mistä olet aina haaveillut.
Kansainvälinen laskutus vaatii hieman perehtymistä erityisesti arvonlisäveron ja verotuksen osalta, mutta säännöt ovat loppujen lopuksi loogisia. Kun opit perusperiaatteet, laskun lähettäminen Berliiniin on yhtä vaivatonta kuin laskun lähettäminen naapurikuntaan.
Muista, että et ole yksin. Laskutuspalvelut on luotu helpottamaan yrittäjämäistä toimintaa, ja niiden asiakaspalvelu auttaa sinua mielellään kaikissa kysymyksissä.
Älä siis anna rajojen rajoittaa sinua. Tartu tilaisuuteen, laajenna verkostojasi ja vie osaamisesi maailmalle